최신IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1中文版) - IIA-CIA-Part1-CN무료샘플문제

A. 頻繁向供應商發送帳戶報表。

B. 應付帳款主管核准主文件變更請求

C. 支票登記簿與原始發票的比較。

D. 應付帳款與收銀員之間的職責分離。

A. 內部稽核活動已存在至少五年，且尚未完成外部評估，

B. 內部稽核活動存在不到五年，但進行了定期的自我評估。

C. 內部稽核活動制定了非基於風險的內部稽核計畫。

D. 一名內部稽核師被指派負責一項稽核業務，但不符合個人客觀要求。

A. 風險登記冊。

B. 熱圖。

C. 風險與控制矩陣。

D. 流程圖。

A. 忽略投訴，因為資訊不可靠，不足以支持參與結論和結果。

B. 忽略投訴，因為使用它們會違反保密原則。

C. 討論管理階層將申訴納入審計範圍的需求和期望。

D. 考慮與申訴相關的風險的重要性，並在工作計畫中製定適當的保證程序。

A. 讓新的內部稽核師負責審計的規劃以及審計現場工作的審查。

B. 讓新任內部稽核師的前老闆在實地工作期間離開該區域。

C. 為新的內部稽核師指派其他職責，不負責應付帳款稽核業務。

D. 讓新的內部稽核師協助進行實地工作，但確保她的工作經過 CAE 審查。

A. 內部稽核師可以在從某個業務部門調出後的任何時間對該業務部門進行財務有效性調查。

B. 內部稽核師可以在業務部門提供該領域的培訓研討會後隨時參與該業務部門的工作。

C. 如果內部稽核師意識到其客觀性可能受到損害，則應限制業務範圍，以減少損害對業務結果的潛在影響。

D. 如果對上一年的工作文件和審計報告的審查支持該結論，內部稽核師可能會得出結論：業務部門目前的控制環境是充分且有效的。

A. 當內部稽核師向監管機構發布所需資訊時，導致組織因罰款和處罰而遭受重大損失，他未能增加價值。

B. 當內部稽核師在了解到管理階層隱瞞相關資訊後限制審計工作範圍時，他表現出了正直。

C. 當內部稽核師不同意該組織海外子公司工人所受到的待遇，並修改審計計劃以突出該問題時，他們就未能表現出客觀性。

D. 當內部稽核師繼續進行審計工作時，儘管審計客戶聲稱所做的工作是不必要的和多餘的，但他仍未能證明其能力。

A. 應使用定量方法來衡量影響和可能性。

B. 內部稽核師應同等考慮影響和可能性。

C. 應使用影響和可能性來確定風險響應。

D. 影響和可能性應一起評估。

A. 發布和審閱日記帳條目之間的職責分離

B. 關鍵帳戶對賬，例如銀行對帳

C. 支出核准的簽章權限矩陣

D. 成立財務及審計委員會

A. 2. 3. 和 4.

B. 僅限 1 和 4。

C. 1.2。和 4.

D. 僅限 3 和 4。

A. 實施一套程序系統，告知所有員工該準則。

B. 檢討並裁決所有違反行為準則的行為。

C. 擔任負責審查違反準則行為的委員會的顧問。

D. 領導負責監督法典的委員會。

A. 區分商品處理與授權退款的職責

B. 定期清點收銀機中的現金並與預期金額進行比較

C. 使用有防篡改內部磁帶的收銀機，並請經理處理作廢或退款

D. 在收銀區張貼標誌，提示顧客索取並檢查其銷售收據